Auditoría en tiempo real al DIF Hermosillo

COVID-19

Solicitada por:
Dir. Gral del DIF Hermosillo, Lic. Bernardeth Ruíz Romero (20 de abril de 2020).

Código de Auditoría:
2020AM0113010004

Sujeto fiscalizado:
DIF Hermosillo.

Propósito:
Llevar a cabo la revisión al proceso de compra y entrega de despensas a la población vulnerable del municipio de Hermosillo con motivo de la contingencia derivada del COVID-19 en Sonora, para que se lleve a cabo de manera transparente y apegado a la normatividad aplicable.

Tipo de Auditoría:
Financiera y de cumplimiento.

Objeto:
Evaluar que los recursos públicos se administren con eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez para cumplir los objetivos y programas a los que están destinados, en apego al artículo 150 de la Constitución Política del Estado de Sonora.

Evaluar los resultados de la gestión financiera del ingreso y del egreso, atendiendo lo dispuesto por la Ley General de Contabilidad Gubernamental, los documentos del Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), Ley General de Disciplina Financiera y demás disposiciones jurídicas aplicables. Enfocado a los siguientes objetivos:

Para el rubro de ingresos: Verificar que los ingresos fueron obtenidos, recaudados, captados y administrados por el sujeto fiscalizado, de conformidad con la Ley de Ingresos; y que se encuentren registrados y presentados correctamente, de acuerdo con la normatividad establecida.

Respecto al rubro de Egresos: Comprobar que los recursos públicos se hayan ejercido conforme a los programas aprobados y montos autorizados, y con cargo a las partidas correspondientes; que se hayan aplicado legal y eficientemente al logro de los objetivos y metas; y que las adquisiciones se hayan adjudicado atendiendo a su cuantía consideradas individualmente, y en función del presupuesto total autorizado.

Área responsable:
Auditoría Adjunta de Fiscalización a Municipios

Fecha de notificación al sujeto fiscalizado:
22 de abril de 2020

FechaActividades realizadas por el personal del ISAF
4 de mayo de 2020Inicio de auditoría
4 de mayo de 2020 a la fechaRevisión de información proporcionada referente a los procedimientos de llevados a cabo tanto para la compra como para la entrega de despensas, incluida el acta extraordinaria de fecha 29 de abril de 2020, que fue proporcionada a este instituto el día 6 de mayo, autoriza los procedimientos llevados a cabo tanto para la compra como para la entrega de despensas.
8 y 18 de mayo de 2020Verificación física de entrega de despensas
8 de junio de 2020Solicitud del acta donde se autorizan los procedimientos llevados a cabo tanto para la compra como para la entrega de despensas
8 de junio de 2020 al 30 de junio de 2020Se realizó un análisis de los gastos efectuados por parte del Ente para la compra de despensas a entregar
8 de junio de 2020 al 30 de junio de 2020Se realizó la verificación del estatus de las facturas en el portal del SAT, así mismo que cumplieran con los requisitos fiscales, obteniéndose resultados satisfactorios en dicha revisión

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