Auditoría en tiempo real al DIF Hermosillo
COVID-19
Solicitada por:
Dir. Gral del DIF Hermosillo, Lic. Bernardeth Ruíz Romero (20 de abril de 2020).
Código de Auditoría:
2020AM0113010004
Sujeto fiscalizado:
DIF Hermosillo.
Propósito:
Llevar a cabo la revisión al proceso de compra y entrega de despensas a la población vulnerable del municipio de Hermosillo con motivo de la contingencia derivada del COVID-19 en Sonora, para que se lleve a cabo de manera transparente y apegado a la normatividad aplicable.
Tipo de Auditoría:
Financiera y de cumplimiento.
Objeto:
Evaluar que los recursos públicos se administren con eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez para cumplir los objetivos y programas a los que están destinados, en apego al artículo 150 de la Constitución Política del Estado de Sonora.
Evaluar los resultados de la gestión financiera del ingreso y del egreso, atendiendo lo dispuesto por la Ley General de Contabilidad Gubernamental, los documentos del Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), Ley General de Disciplina Financiera y demás disposiciones jurídicas aplicables. Enfocado a los siguientes objetivos:
Para el rubro de ingresos: Verificar que los ingresos fueron obtenidos, recaudados, captados y administrados por el sujeto fiscalizado, de conformidad con la Ley de Ingresos; y que se encuentren registrados y presentados correctamente, de acuerdo con la normatividad establecida.
Respecto al rubro de Egresos: Comprobar que los recursos públicos se hayan ejercido conforme a los programas aprobados y montos autorizados, y con cargo a las partidas correspondientes; que se hayan aplicado legal y eficientemente al logro de los objetivos y metas; y que las adquisiciones se hayan adjudicado atendiendo a su cuantía consideradas individualmente, y en función del presupuesto total autorizado.
Área responsable:
Auditoría Adjunta de Fiscalización a Municipios
Fecha de notificación al sujeto fiscalizado:
22 de abril de 2020
| Fecha | Actividades realizadas por el personal del ISAF |
|---|---|
| 4 de mayo de 2020 | Inicio de auditoría |
| 4 de mayo de 2020 a la fecha | Revisión de información proporcionada referente a los procedimientos de llevados a cabo tanto para la compra como para la entrega de despensas, incluida el acta extraordinaria de fecha 29 de abril de 2020, que fue proporcionada a este instituto el día 6 de mayo, autoriza los procedimientos llevados a cabo tanto para la compra como para la entrega de despensas. |
| 8 y 18 de mayo de 2020 | Verificación física de entrega de despensas |
| 8 de junio de 2020 | Solicitud del acta donde se autorizan los procedimientos llevados a cabo tanto para la compra como para la entrega de despensas |
| 8 de junio de 2020 al 30 de junio de 2020 | Se realizó un análisis de los gastos efectuados por parte del Ente para la compra de despensas a entregar |
| 8 de junio de 2020 al 30 de junio de 2020 | Se realizó la verificación del estatus de las facturas en el portal del SAT, así mismo que cumplieran con los requisitos fiscales, obteniéndose resultados satisfactorios en dicha revisión |
